高新优惠表的本年职工人数是否与基础信息表的从业人数一致？

盛阳专利 2026-07-06 14:01:00

问题：在企业所得税申报表中A107041高新技术企业优惠情况及明细表里本年职工总数是否需要跟所得税企业基本信息表的从业人数一致？A107041表的本年职工总数是否等于高企的火炬年报申报的从业人员数据？

回复：这三个数据的填报口径不相同，不能相互引用，应按各自规定的口径进行填写。

《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明规定，第12行“本年职工总数”：填报纳税人本年在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订劳动合同或缴纳社会保险费来判断。兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。

《A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明规定，“104 从业人数”：纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“103 资产总额”。

《火炬统计年报》填表说明，从业人员期末人数是指截止填报所在年度年底（如2025年报，填写2025年12月31日）在本单位工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数。

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